市人大常委会：

    根据会议安排，向会议提交2019年度财政预算执行及其他财政收支审计工作情况的报告，请予以审议。

一、2019年市财政预算执行及其他财政收支审计工作情况

（一）公共财政预算收支执行情况。2019年，仁怀市公共财政总收入完成965,682万元，其中：本级公共财政收入722,213万元(为调整预算数的103.77%，比上年增收49,404万元，增长7.34%)。公共财政总支出965,682万元，其中：本级支出836,415万元（本级支出数比上年增加55,634万元，增长7.13%）。扣除上级专项转移支付及债权转贷收入后本级一般公共预算支出765,989万元,比人大批复调整预算数多支46,617万元，为人大批复数的106.48%。收支相抵，达到收支平衡的目标。

（二）政府基金收支执行情况。政府性基金总收入完成388,747万元，其中：本级政府性基金收入379,119万元（为调整预算数的129.39%）。政府性基金总支出348,747万元，其中：本级政府性基金支出327,355万元。扣除上级专项转移支付后本级支出325,119万元，比人大批复调整预算数多支72,119万元，为人大批复数的128.51%。收支相抵，加上上年赤字40,000万元，年末持平。

（三）社会保险基金收支情况。城乡居民养老保险基金收入13,608万元，支出10,396万元，本年收支结余3,212万元，滚存结余23,463万元；机关事业单位基本养老保险基金收入23,693万元，支出24,213万元，收支相抵，年末赤字520万元，滚存结余3,164万元；城乡居民基本医疗保险基金(新农合)收入39,893万元，支出40,251万元，收支相抵，年末赤字358万元，滚存结余286万元。

（四）国有资本经营收支情况。国有资本经营收入471万元（预算调整数470万元），全部纳入公共财政预算支出。从审计情况看，总体预算执行情况较好，但也存在一些问题：一是计划外调拨资金226,946.20 万元(其中：2019年计划外拨款资金159,117.47万元)，主要用于解决农民工工资、城镇建设用地报批经费、企事业单位债务还本付息等；二是未按照规定的会计科目列支，涉及其他教育费附加支出13,181.99 万元；三是仁怀市财政总预算往来款余额较大，存在长期挂账(其中:总预算财务借出余额243,193.71万元,总预算财务其他应付款余额106,638.07万元)。

二、部门预算执行审计情况

2020年首次对全市56个一级预算单位审计全覆盖，通过大数据筛查审计发现疑点数据2363条，目前延伸现场审计单位6家，50家单位正在自行核查。今年重点对2家单位进行了部门预算执行情况审计，审计发现的主要问题：一是超预算支出公务车运行维护费和培训费，涉及金额45,894.33元；二是违反规定扩大开支范围，涉及金额1,620元；三是超标准支付会议住宿费，涉及金额3,364元；四是大额现金支付公用经费，涉及资金76,870元；五是往来款项长期挂账，未及时清理；六是个别预算编制不合理，预算执行率低，未充分发挥资金的使用效益。

三、重点专项资金及项目审计情况

（一）教育投入及支出审计情况。2019年度仁怀市教育财政拨款支出206,278万元，比上年多支出9,108万元，增长4.62%。2019年度学生人数125577人，生均教育事业费16,426.42元，比上年生均增加351.64元，增长2.19%。

（二）扶持微型企业发展补助资金延伸审计情况。按照省审计厅的安排部署，重点对我市扶持微型企业发展补助资金进行了延伸审计。审计发现的主要问题：一是2019年度扶持目标任务完成46户，尚有44户未完成；二是未及时拨付扶持微型企业发展财政补助资金252万元（其中：2018年45万元，2019年207万元）。

（三）新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计情况。为认真贯彻党中央关于疫情防控的重大决策部署，按照国家审计署、省审计厅、遵义市审计局的要求，对我市新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物进行了专项审计。截至2020年3月31日，市财政安排疫情防控财政资金1,268.5万元，实际支出956.37万元；市红十字会以及指定接受社会捐赠的政府部门和单位收到社会捐赠资金513.59万元，支出511.35万元，结余2.24万元；接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资折价593.28万元，使用各类物资折价364.28万元，结余折价177.24万元，捐赠资金购买物资结存245.26万元。审计发现的主要问题：一是个别采购防控物资因特殊时期未取得发票，涉及金额共766.3万元；二是未严格执行防控物资采购合同有关约定期限进行交货，涉及金额90万元；三是疫情防控物资实物台账建立不规范。

（四）2015年度盐津街道公租房工程竣工结算审计情况。2019年6月至11月对盐津街道公租房工程进行了竣工结算审计。审计发现的主要问题：一是建设单位报送由施工单位编制的主体工程竣工结算存在工程造价不实，核减不实工程价款1,767.79万元，审减率为9.80%；二是该工程未经初步设计及概算审批即开工建设；三是保障性安居工程项目土地手续不完善；四是未经消防验收合格即投入使用；五是建设项目管理不规范，工程结算金额超合同价2,140.77万元；六是建设项目未及时编制竣工财务决算。

四、推动打好三大攻坚战有关审计情况

（一）政府债务风险防控审计情况。从审计情况看，政府债务风险防范意识进一步增强，违规举债势头得到基本遏制，债务风险总体基本可控。截止2019年末，仁怀市政府性债务及政府隐性债务余额173.39亿元，其中：政府性债务余额为80.11亿元、政府隐性债务余额为93.28亿元。2019年全年还本付息21.84亿元,其中：本金13.48亿元，利息8.36亿元，主要通过申请再融资债券资金置换、财政安排资金偿还、与银行协商展期等资金进行偿还。2019年度新增省级转贷政府债券43,964万元，已全部按规定用途支出。

（二）脱贫攻坚审计情况。

1.易地扶贫搬迁审计情况。省审计厅于2019年9月至10月对仁怀市“十三五”期间易地扶贫搬迁情况进行了审计。审计结果表明，市政府认真贯彻中央、省、遵义市易地扶贫搬迁各项决策部署，积极推进搬迁工程建设，在脱贫攻坚和推动城镇化进程方面取得了一定成就。审计发现的主要问题：一是就业及技能培训政策落实以及“培训和就业服务体系”中培训宣传落实不到位；二是未足额补助复垦复绿奖励资金268.08万元；三是违规支付易地扶贫搬迁项目建设资金77.34万元。上述问题已整改完毕。

2.扶贫资金审计情况。遵义市审计局于2019年6月至7月对2018年扶贫资金进行了审计。审计结果表明，市委、市政府认真贯彻落实中央、省、遵义市脱贫攻坚各项决策部署，加强扶贫资金管理使用，有力推动各项扶贫政策落地见效。审计发现的主要问题：一是扶贫政策措施落实不精准。存在个别应享受而未享受教育精准扶贫资助情况，涉及资金4.54万元；拔高建档立卡贫困人口新农合筹资标准；个别具有安全住房的农户纳入2018年度农村危房改造对象涉及危改补助资金1.5万元；二是闲置财政扶贫资金2,881万元；三是违规向不符合条件的农户发放小额扶贫信贷资金，涉及403户农户财政贴息50.62万元；四是开展贫困劳动力全员培训时，对培训机构未进行公开招投标，涉及金额439.36万元；五是扶贫资金绩效不佳，3个扶贫项目推进缓慢，涉及资金228.37万元；六是定点扶贫、东西部扶贫协作、对口支援及各类社会帮扶部分资金安排使用不及时，涉及金额5万元；七是惠农补贴资金存在现金方式发放惠农补贴，涉及金额111万元；未通过“一卡通”发放惠农补贴，涉及9个部门910.77万元；惠农补贴发放不及时，滞留延压闲置问题突出，涉及8类惠农补贴13个部门和乡镇，结存资金10,199.66万元。上述问题已全部整改完毕。

五、领导干部任期经济责任审计情况

市审计部门对1个市直部门1个乡镇、3名正科级领导干部进行了任期经济责任审计。审计结果表明，被审计单位和被审计对象认真贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，落实党风廉政建设责任制，在脱贫攻坚、乡村振兴、民生保障以及旅游产业发展等方面做出了一定的成效。审计发现的主要问题：一是挤占专项资金和专项资金使用不及时，未充分发挥资金使用效益，涉及金额726.39万元；二是个别工程项目未按规定及时办理建设工程项目竣工财务决算；三是国有资产管理和核算不规范，涉及5辆车辆未及时清理完善资产核销手续，采购固定资产22.65万元未入账；四是超预算使用“三公”经费，涉及金额21.08万元；五是未严格执行政府采购程序，涉及金额53万元；六是财务管理不规范，用白条支付、使用大额现金等，涉及金额6.54万元；七是往来款项摆账较大，未及时清理。上述问题已基本整改。

六、下步工作打算

（一）优化财政支出结构。受新冠肺炎疫情的影响和冲击，经济下行压力持续加大，收支矛盾更加突出，要坚决压减一般性开支，树牢过紧日子的思想，重点保民生、保工资、保运转，进一步盘活各类沉淀资金，切实做到应收尽收，着力推进财政资金提质增效，确保全市经济社会高质量发展。

（二）深化部门预算编制制度改革。按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”要求，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，夯实预算编制管控基础，落实监督责任，从源头上解决资金结余沉淀、支出随意性较大、年末突击花钱等问题。

（三）加强政府债务风险防控监管。进一步建立完善政府和市属国有企业债务风险监测预警、应急处置机制，积极稳妥化解存量，严格控制增量，确保政府债务风险总体可控。

主任、各位副主任、各位委员,下步工作中，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受市人大的监督，依法履行审计监督职责，为坚决打赢疫情防控阻击战和按时高质量打赢脱贫攻坚战、全面建成小康社会贡献审计力量！