根据《审计法》及中央、省委、遵义市委和仁怀市委审计委员会会议精神，仁怀市审计局对　2020 年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将有关情况报告如下，请予以审议。

一、本级预算执行和其他财政收支审计情况

（一）公共财政预算收支执行情况。重点审计了仁怀市财政局具体组织本级预算执行情况。2020 年度仁怀市公共财政总收入　1060122 万元，其中：本级公共财政收入　738235 万元（为调整预算数　735000 万元的　100.44％，比上年增收　16022 万元，增长 2.22％），其他收入 321887 万元。公共财政总支出 1060122 万元，其中：本级支出　870516 万元（本级支出数比上年增加　34101　万元，增长 4.08％），其他支出 189606 万元。全年收支相抵，年末持平。扣除上级专项转移支付后本级一般公共预算支出826178万元，比人大批复调整预算数　798183 万元多支　27995 万元，为调整预算数的　103.51％。

（二）政府基金收支执行情况。2020 年度政府性基金总收入　525312 万元，其中：本级政府性基金收入　411741 万元（为调整预算数的 104.52％）。政府性基金总支出 435212 万元，其中：本级政府性基金支出　288641 万元。扣除上级专项转移支付及上解支出后本级支出　288641 万元，比人大批复数多支　17804 万元，　为人大批复数的　106.57％。收支相抵，年末结余　90100 万元。

（三）社会保险基金收支情况。2020 年城乡居民基本养老保险基金收入　15528 万元，支出　10723 万元。本年收支相抵，年末结余　4805 万元，加上年结余年末滚存结余　28270 万元。机关事业单位养老保险基金收入　25541 万元，支出　25496 万元。本年收支相抵，年末结余　45 万元，加上年结余年末滚存结余　3209 万元。

（四）国有资本经营收支情况。2020　年度国有资本经营收入　2165　万元，全部调入公共财政预算支出。

从审计情况看，仁怀市财政局按职责进一步加强预算管理，　在应对疫情影响努力提高收入质量的同时，强化疫情防控资金保障，积极压缩一般性开支，全力做好“三保”工作，预算执行总体较好。审计发现的主要问题是未按照规定时间拨付专项资金，　仁怀市财政局　2020 年　3 月收到城乡义务教育公用经费省级专项资金　777.79 万元、收到学前教育幼儿省级奖补资金　40.3 万元，2020 年　10 月仁怀市教育局报送分配方案后，才将该资金下达到各学校。

二、部门预算执行审计情况

2021 年市审计局对　2 个单位　2020 年度部门预算执行情况进行了审计。审计发现的主要问题：一是挤占农村及少数民族地区脱盲再教育省级专项补助资金　39300 元用于发放临聘人员工资；二是内控制度执行不严格，多付工程项目监理费　61697.70 元，多付勘察费　1440 元；三是超范围发放政府考核绩效奖　90300 元，其中：超范围发放　3 名副科级领导系数奖金　38700 元，超范围发放　12 名股级干部资金　51600 元；四是扩大开支范围发放津贴补贴　57600 元，其中：违规将　1 名长期病假干部目标考核绩效奖励统筹用于单位二次分配中，共发放目标管理绩效奖　43000 元。违规发放　73 名女职工“三八节”慰问金　14600 元；五是违规多支付脱贫攻坚包组干部生活补助　3410 元，违规多支付市内交通补助差旅费　1200 元，违规重复支付脱贫攻坚包组及帮扶工作干部生活补助。

三、重点专项资金及重大项目审计情况

（一）教育投入及支出审计情况。2020　年度仁怀市教育财政拨款支出共计　189199　万元，比上年增加　10298　万元，增长5.76％。2020 年度学生人数　129704 人，生均教育事业费为　14587　元；比上年生均增加　630 元，增长　4.5％。

（二）仁怀市　2020　年防灾减灾及灾后重建专项资金跟踪审计情况。按照省审计厅的安排部署，仁怀市审计局组织对仁怀市2020　年灾后重建资金开展了专项审计。审计发现的主要问题是某单位个别救灾资金使用不及时：一是上级下达　2020 年中央自然灾害救灾资金　30　万元；二是防汛救灾捐赠资金　20　万元。

（三）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民审计情况。按照审计署统一部署，遵义市审计局对仁怀市本级　2020 年　10 月新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了审计，存在的问题为直达资金监控系统数据录入细化不够，涉及资金324.84　万元。

（四）2020　年医疗保险基金审计情况。省审计厅对遵义市本级及辖区内　15 个县（区、市）2020 年医疗保险基金进行了专项审计。审计涉及仁怀市发现的主要问题：一是　2019 年至　2020年违规挤占医疗保险基金　68.67 万元用于公务员医疗补助；二是挪用公务员医疗保险补助资金　3000 万元用于新农合欠拨补偿款，截至　2020 年底未归还；三是应付未付定点医疗机构结算款及质保金，且未付资金未挂账核算，涉及金额　7394.85　万元。

（五）仁怀市　2017 年易地扶贫搬迁工程竣工决算审计情况。

仁怀市审计局　2020 年　3 月至　10 月对仁怀市　2017 年易地扶贫搬迁工程竣工决算进行了审计。审计表明：建设单位认真履行法人职责，施工组织管理得当，较好地完成了工作任务。通过该项目的实施，有效解决了仁怀市部分建档立卡贫困家庭安全住房问题，为仁怀市打赢脱贫攻坚战发挥了积极作用。审计发现建设单位报送的工程竣工结算存在工程造价不实，工程送审竣工结算造价为　26271.16 万元，审计建议核减不实工程价款　2392.46 万元。

（六）保障性安居工程审计情况。省审计厅　2020　年对仁怀市　2019 年度保障性安居工程进行了审计。重点审计了仁怀市投资、建设和资金等职能管理部门、部分乡镇和单位，延伸调查了仁怀市　4 个相关国有平台公司和　20 户家庭。审计结果表明，近年来仁怀市人民政府认真贯彻落实中央决策部署和各项政策要求，强化政府主体责任落实，结合本市经济社会发展，不断调整和完善保障性安居工程实施细则办法，逐步扩大住房保障范围。通过棚户区改造，城市整体形象、居住环境、基础设施及公共服务等得到了较大改变，通过采取差异化住房保障原则，解决了住房困难家庭的住房问题。但审计发现仁怀市在安居工程资金筹集管理和使用、棚户区改造政策落实、安居工程住房建设和后续管理等方面还存在　20 个问题，目前已整改　17 个，3 个正在整改中。

四、政府债务风险防控审计情况

从审计情况看，政府债务风险防范意识进一步增强，仁怀市2020 年末政府债务及隐性债务余额比上年减少　7.78 亿元，债务风险总体基本可控。但从仁怀市财政局提供的政府债务及隐性债务未来三年预算安排还本付息计划来看，仁怀市未来偿债压力较大。

五、领导干部任期经济责任审计情况

仁怀市审计局　2020 年度对　1 个市直部门、1 个街道办事处共　3 名正科级领导干部进行了任期经济责任审计。审计结果表明，被审计单位和被审计对象认真贯彻执行党和国家经济方针政策和决策部署，按照职能职责，紧扣工作目标，完成工作任务，　并在高质量打赢脱贫攻坚战、旧城改造、民生保障、污染防治等方面取得了一定的成效，为仁怀市成功创建全国文明城市作出了积极贡献。审计发现的主要问题：一是扩大开支范围发放目标绩效考核奖，将未在职股级干部岗位目标绩效考核系数奖和个别干部因病假扣发的目标绩效奖共　31600　元平均分配给领导干部职工；二是票据审核把关不严，重复、多支付差旅补助费用，涉及金额　2460 元；三是购置固定资产未办理相关采购手续、未入账，　固定资产账表、账实不相符；四是存在公款存入个人账户及使用大额现金支付费用现象。某单位出纳人员公款存入个人账户涉及金额　262.37 万元，主要是用于单位职工借款、公用经费等；五是结转结余资金未及时使用，涉及金额　15.37 万元；六是往来款项长期挂账，未及时清理；七是无预算支付公务车运行维护费13.58　万元；八是是公务接待费用管理不规范。

六、历年审计整改情况

2018　年以来，各级审计机关审计发现问题　137　个，涉及　16个审计项目。截止　2021 年　5 月底，有关部门单位和乡镇（街道）已整改　113 个，整改率为　82.48％，整改落实问题资金　50548.68万元，制定完善制度　7 项；尚有　24 个问题未整改到位，主要为难度较大的历史遗留问题，审计机关将持续跟进，督促加快整改。

七、重大违法违纪问题线索情况

2020 年，审计发现并移送市纪委市监委重大问题线索　1 起，涉及　14.65　万元，市纪委市监委正在办理中。

八、审计建议

（一）进一步优化财政支出结构，促进财政资金提质增效。受新冠肺炎疫情的持续影响和冲击，经济下行压力不断加大，收支矛盾依然突出，要坚决压减一般性开支，盘活存量资金，紧紧围绕“发展、改革、安全、绩效”和过紧日子的思想，重点保民生、保工资、保运转，着力推进财政资金提质增效，促进全市经济社会高质量发展。

（二）强化部门预算管理，促进财政资金规范高效运行。各预算单位今后应强化部门预算管理，细化年初预算，按照财政财务规定严格支出审核把关，杜绝超范围发放津补贴、违规支付财政资金等情况发生，进一步促进财政资金规范高效运行。

（三）坚持底线思维，防范化解政府债务风险。进一步加强政府债务风险监测预警、应急处置机制，采取有效措施防范化解债务风险，坚决遏制债务增量，妥善化解债务存量，提高债务风险防控能力。

综上，本报告反映的是本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，有关具体情况印送各位委员，并依法向社会公告。

审计指出问题后，有关部门和单位已整改或正在积极整改中。下一步，市人民政府将认真督促各单位加快推进整改工作。同时，　我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，坚持党对审计工作的领导，自觉接受市人大的监督，依法忠实履行审计监督职责，　为推动新时代审计事业新发展、更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用贡献力量。